2025년 상속세·증여세 절세 전략

2025년 상속세·증여세 절세 전략

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2025년부터 대한민국의 상속세 및 증여세 법률이 개정되어 많은 변화가 예상됩니다. 이번 개정안은 상속과 증여 시 발생하는 세금 부담을 조정하고, 특정 상황에서 절세할 수 있는 기회를 제공합니다. 이 글에서는 이러한 개정안을 기반으로 한 절세 전략을 소개해드리겠습니다.

1. 유산취득세의 도입과 활용
기존의 상속세는 피상속인의 전체 유산에 대해 과세하는 방식이었지만, 2025년부터는 상속인이 실제로 상속받은 재산에 대해 개별적으로 과세하는 유산취득세 방식으로 전환됩니다. 이 변화는 상속인별로 세율이 다르게 적용될 수 있어 상속세 부담을 줄일 수 있는 기회를 제공합니다. 상속 재산을 여러 상속인에게 적절히 분배하여 과세표준을 낮추는 전략이 필요합니다. 예를 들어, 상속재산이 60억 원이고 상속인이 3명이라면, 각자가 20억 원씩 상속받아 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

2. 최대주주 할증과세 폐지의 활용
기존 법안에서는 대기업 최대주주가 상속받을 때 경영권 프리미엄을 포함한 할증과세가 적용되어 상속세 부담이 컸습니다. 그러나 2025년부터는 이러한 할증과세가 폐지됩니다. 이는 최대주주에게 큰 혜택을 줄 수 있으며, 대규모 주식을 상속받는 경우 특히 유리합니다. 이를 통해 기업의 자본 이동성과 유산 관리의 유연성을 높일 수 있습니다.

3. 가업상속공제 확대를 통한 절세
중소·중견기업의 경영 승계를 지원하기 위해 가업상속공제가 확대됩니다. 개정안에서는 공제 한도가 상향되어 상속세 과세표준에서 최대 600억 원까지 공제가 가능합니다. 또한, 연부연납 기간이 기존 5년에서 20년으로 연장되어 상속세를 나눠서 납부할 수 있는 기회가 확대됩니다. 이는 가업을 승계받는 자녀에게 매우 유리하며, 기업의 안정적인 운영을 돕습니다.

4. 증여세 공제 한도 및 특례의 활용
2025년부터는 혼인 및 출산 시 증여세 공제가 대폭 확대됩니다. 혼인 시 최대 1억 원, 출산 시 최대 1억 원까지 공제가 가능하며, 이는 양가 부모로부터 각각 받을 수 있습니다. 따라서 자녀가 혼인하거나 출산을 계획 중이라면, 이러한 공제를 활용한 증여 전략을 수립하는 것이 좋습니다. 두 공제를 동시에 활용하면 최대 3억 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다.

5. 재산 평가 방법 선택의 중요성
상속 및 증여 시 재산의 평가 방법은 세금 부담에 큰 영향을 미칩니다. 2025년 개정안에서는 평가 방법 차이로 인한 과소신고가산세와 납부지연가산세의 적용이 완화됩니다. 이는 납세자들이 과세 표준을 정확하게 평가하는 데 도움을 줄 것입니다. 부동산과 같은 자산은 평가 방식에 따라 큰 차이가 나기 때문에, 신중한 선택이 필요하며 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.

결론
2025년 상속세 및 증여세 개정안은 다양한 절세 기회를 제공합니다. 유산취득세 도입, 최대주주 할증과세 폐지, 가업상속공제 확대, 증여세 공제 한도 확대 등의 변화는 모두 세금 부담을 줄이는 데 중요한 요소입니다. 이러한 변화에 맞춰 철저한 세무 계획을 세우는 것이 중요하며, 전문가의 조언을 통해 각자의 상황에 맞는 최적의 전략을 마련해야 합니다.

이 블로그 포스팅을 통해 개정된 상속세 및 증여세 제도의 핵심을 이해하고, 향후 재정 계획에 참고하시기 바랍니다.

2024.07.27 - [경제] - 2025년 대한민국 상속세 및 증여세 개정안

2025년 대한민국 상속세 및 증여세 개정안